Сучасний фінансовий керівник (IAPBE)

Період  пiдготовки: 21.11.2024 - 04.02.2025
Кількість занять: 35
Кількість академ. годин: 80

Графік за Київом:
МОДУЛЬ 1. Бухгалтерський управлінський  облік/ Управління ефективністю операцій (CIMA P1)

• 21.11.2024 18.00-19.30
• 23.11.2024 10.00-11.30
• 26.11.2024 18.00-19.30
• 30.11.2024 10.00-11.30
• 03.12.2024 18.00-19.30
• 07.12.2024 10.00-11.30
• 10.12.2024 18.00-19.30
• 14.12.2024 10.00-11.30
• 14.01.2025 18.00-19.30
• 18.01.2025 10.00-11.30
• 21.01.2025 18.00-19.30
• 25.01.2025 10.00-11.30
• 28.01.2025 18.00-19.30
• 01.02.2025 10.00-11.30
• 04.02.2025 18.00-19.30

МОДУЛЬ 2. Управління ефективністю діяльності/ Управління ефективністю бізнесу (CIMA P2)

Записи занять

МОДУЛЬ 3. Фінансове планування та бюджет

Записи занять

МОДУЛЬ 4. Фінансове моделювання

Записи занять

МОДУЛЬ 5. Управління витратами

Записи занять

Структура програми: 

• Модуль 1. Бухгалтерський управлінський  облік/ Управління ефективністю операцій (CIMA P1)
• Модуль 2. Управління ефективністю діяльності/ Управління ефективністю бізнесу (CIMA P2)
• Модуль 3. Фінансове планування та бюджет
• Модуль 4. Фінансове моделювання
• Модуль 5. Управління витратами

Детальна програма:

Модуль 1. Бухгалтерський управлінський  облік/ Управління ефективністю операцій (CIMA P1)

Програма уточнюється \ можливі зміни

1 БЛОК

1. Традиційні методи калькулювання витрат

• Структура та поведінка витрат.
• Метод повного поглинення витрат.
• Маржинальний метод калькулювання витрат.

2. Попроцесний метод обліку витрат (АВС-costing)

• Відслідковування, класифікація та віднесення витрат.
• Об'єкти, пули, драйвера витрат.
• Ієрархія витрат в системі АВС-costing.

3. Інші методи обліку витрат

• Теорія обмежень, облік за пропускною здатністю.
• Облік спільних витрат.
• Інші методи обліку витрат.

4. Базовий аналіз відхилень

• Нормативний метод обліку витрат у сучасному бізнес-середовищі.
  
• Базовий аналіз відхилень: відхилення за ціною ресурсу та його використанням.
• Відхилення змінних та постійних накладних витрат.
• Відхилення у реалізації продукції.

5. Поглиблений аналіз відхилень (частина 1)

• Відхилення за обсягом матеріалів.
• Відхилення за обсягом прямої праці.
• Відхилення за асортиментом та обсягом випуску продукції.

6. Поглиблений аналіз відхилень (частина 2)

• Планові та операційні відхилення.
• Метод зворотнього розрахунку.
• Інтерпретація відхилень.

7. Концепція релевантних витрат та доходів

• Принципи релевантності доходів та витрат.
• Релевантні витрати: вартість матеріалів.
• Релевантні витрати: вартість праці.
• Релевантні витрати на обладнання.
• Специфічні накладні витрати.

8. Прийняття короткострокових виробничих та комерційних рішень

• Рішення «прийняти чи відхилити пропозицію».
• Рішення «купувати чи виробляти компонент».
• Рішення про мінімальну ціну реалізації власної продукції.
• Рішення про зупинення діяльності сегменту.

9. Аналіз лімітуючих факторів при прийнятті короткострокових рішень

• Оптимізація в ситуації одного лімітуючого фактору.
• Оптимізація в ситуації декількох лімітуючих факторів.
• Розв’язок моделі за допомогою графічного методу.
• Аналіз тіньової ціни.

10. Аналіз беззбитковості

• Аналіз беззбитковості для одного продукту.
• Графічне відображення беззбитковості.
• Розрахунок планового прибутку на основі аналізу беззбитковості.
• Аналіз беззбитковості для асортименту продукції.

11. Бюджетування

• Функції та види бюджетів.
• Подготовка функціональних бюджетів: етапи розрахунку.
• Побудова прогнозного бюджету грошових коштів.

12. Основи прогнозування

• Аналіз часових рядів на основі регресійного аналізу.
• Виявлення трендів для прогнозування обсягів продажів.
• Виявлення сезонних коливань.
• Особливості адитивного та мультиплікативного підходу в прогнозуванні.
  
  

2 БЛОК

1. Чи можна оцінити ефект впливу прибуток, використовуючи прийоми управлінського обліку?
2. Як збільшити прибуток – збільшити продажі?
3. Яку максимальну ціну можемо заплатити за сировину/комплектуючі?
4. Який продукт потрібно виробляти?
5. Як розрахувати граничне відстрочення платежу для дебітора?
6. Як аналізувати втрати від простою обладнання через відсутність замовлень?
7. За скільки місяців окупиться інвестиція?
8. А також розглянемо питання стратегічного управлінського обліку:

• Як оцінити бізнес самотужки?
• Стратегічний аналіз прибутку
• EVA: як розрахувати економічну додану вартість
• План антикризових заходів

Модуль 2. Управління ефективністю діяльності/ Управління ефективністю бізнесу (CIMA P2)

«Попроцесний метод обліку витрат та попроцесне управління»:

• АВС та АВМ;
• DPP пряма прибутковість продукту;
• CPA аналіз прибутковості клієнтів;
• Аналіз Парето
• Попроцесне бюджетування.

«Сучасне бізнес-середовище»:

• JIT система управління виробництвом «точно вчасно»
• TQM загальне управління якістю
• Принципи Кайзен
• BPR реінжиніринг бізнес-процесів
• Управління ланцюжками поставок
• Аутсорсинг

«Методи розрахунку собівартості»:

• Цільова собівартість
• Вартісний аналіз, інжиніринг цінності
• Функціональний аналіз
• Ланцюжок створення вартості
• Врахування витрат життєвого циклу

«Крива навчання»:

• Закон Wright
• Стабілізація ефекту навчання
• Криві бюджетування та бюджетування

«Центри відповідальності. Показники ефективності та бюджетний контроль»:

• Децентралізація
• Центри витрат, центри прибутку та центри інвестування
• Облік витрат за центрами відповідальності та контрольованість витрат
• Поведінкові аспекти бюджетування та бюджетного контролю
• прибутковість. Ліквідність.
• Центри інвестицій та показники ефективності.
• RI та ROI Залишковий прибуток та економічна додана вартість.

"Альтернативні показники ефективності":

• Обмеження, властиві фінансовим показникам аналізу діяльності
• Нефінансові показники ефективності
• Бенчмаркінг
• Каплан та Нортон – Збалансована система показників
• Безбюджетне управління

«Рішення у ціноутворенні»:

• Еластичність попиту за ціною
• Чинники, що впливають на еластичність попиту
• Модель максимізації прибутку
• Процедура визначення оптимальної ціни товару
• Ціноутворення повна собівартість ПЛЮС
• Ціноутворення маржинальна собівартість ПЛЮС
• Стратегія ринкового ціноутворення

"Трансфертне ціноутворення":

• Завдання трансфертного ціноутворення
• Встановлення трансфертних цін
• Трансферне ціноутворення та конкурентний зовнішній ринок
• Трансферне ціноутворення та виробнича потужність
• Міжнародні ставки податку
• Міжнародні трансфертні ціни та валютне управління

Тести змішаного блоку для самостійного проходження

Методи оцінки інвестицій частина 1:

• Вартість грошей у часі
• Складні відсотки та дисконтування
• Вартість капіталу та методи оцінки
• NPV чиста наведена вартість
• IRR внутрішня ставка доходності

Методи оцінки інвестицій частина 2:

• Модифікований IRR – MIRR
• Термін окупності
• Дисконтована окупність
• Бухгалтерська норма прибутку
• Дисконтування ануїтетів та перпетуїтету
• Змінні ставки дисконтування

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 1:

• Симуляція Монте-Карло
• NPV та стандартне відхилення
• Аналіз чутливості
• Релевантний грошовий потік
• Облік впливу оподаткування
• Податковий знос
• Облік впливу інфляції на грошовий потік
• Специфічна та загальна ставки інфляції

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 2:

• Оптимальна тривалість циклу заміни обладнання
• Раціонування капіталу
• DPBI (індекс дисконтованої окупності)
• Застосування методу AВС після прийняття довгострокових рішень
• Реальні опціони при оцінці інвестицій

«Управління ризиками та невизначеність при прийнятті рішень»:

• Ризик та невизначеність
• Імовірність та очікувана вартість
• Стандартні відхилення
• Таблиці винагород та критерії прийняття рішень
• Максимакс, максимін та мінімакс критерії відбору
• Досконала та недосконала інформація
• Дерево прийняття рішень та багатоступінчасте вирішення проблем
• Аналіз чутливості
• Умовні ймовірності – теорема Байєса

"Управління ризиками. Збір та використання інформації»:

• Ідентифікація та класифікація ризику
• Стратегія управління ризиками
• Модель TARA
• Етичні проблеми як джерело ризику
• Інформаційні системи підтримки менеджменту
• Вигоди інформаційних стратегій
• Цінність та вартість інформації
• Big Data великі бази даних
• Три V

Тести змішаного блоку для самостійного проходження

Модуль 3. Фінансове планування та бюджет
1. Бюджетування:

• цілі та етапи бюджетування
• види і формати бюджетів
• матодологія складання бюджетів
• постановка бюджетування
• ЦФВ
• фінансова стратегія, фінансовий план та бюджет - які між ними різниця та який взаємозв'язок
• джерела даних

2. Практика з бюджетами:

• бюджетний комплект - шаблони таблиць
• правила наповнення даними
• прогнозування
• нюанси в різних сферах бізнесу
• презентація результатів
• контроль та оцінка виконання бюджетів

Модуль 4. Фінансове моделювання
1 Урок

• Все що необхідно знати про фінансове моделювання
• Що таке фінансова модель
• Цілі та завдання моделювання
• Принципи моделювання
• Правила відображення інформації
• Типи моделей
• Від чого залежить якість моделі

2 Урок

• Побудова базової фінансової моделі
• З чого складається фінансова модель
• Де брати дані для діючого бізнесу, нового напрямку, стартапу
• Архітектура моделі: загальні правила, бізнес-логіка
• Розробка методології фінансової моделі
• Допущення у фінансовій моделі - важливі нюанси

3 Урок  Практичний

• Моделювання поточної діяльності компанії
• Аналіз звітності для побудови моделі
• Моделювання фінансового результату
• Сучасний маржинальний підхід
• Змінні та постійні витрати
• CVP аналіз при побудові фінансової моделі
• Точка беззбитковості
  

4 Урок  Практичний

• Фінансова модель трьох звітів та інвестиційні рішення у фінансових моделях
• Розрахунок ефективності інвестиційних проектів
• Окупність інвестицій
• Оцінка можливостей погашення позики
• Що буде з бізнесом під час зростання
• Яким буде прибуток і який період окупності
• Розрахунок оборотного капіталу
• Розрахунок достатності грошових коштів
• Прогнозування майнового стану

5 Урок

• Практичний урок
• Практика роботи із фінансовими моделями з урахуванням різних сфер бізнесу
• Презентація моделі з використанням дашбордів

Модуль 5. Управління витратами

1. Витрати та їх облік
Витрати: характеристика, класифікація, структура

• Визначення сутності витрат
• Склад і характер витрат
• Класифікація витрат у фінансовому обліку
• Класифікація витрат в управлінському обліку
• Класифікація витрат для прийняття рішень
• Побудова структури витрат
• Облік витрат
• Методи обліку витрат
• Попроцесний метод обліку витрат
• Калькулювання собівартості в різних сферах бізнесу
• Облік і звітність як елемент контролю витрат
• Правила визнання витрат і вплив на результат (прибуток)

2. Аналіз та управління витратами

• Методики аналізу витрат
• Аналіз поведінки витрат в управлінському обліку з урахуванням різних сфер бізнесу
• Вертикальний, горизонтальний і трендовий аналіз витрат
• CVP-аналіз (аналіз "витрати – обсяг – прибуток")
• Аналіз структури продажів і рентабельності окремих видів продукції
• Управління витратами та ефективність бізнесу
• Принцип управління витратами
• Залежність прибутку від структури витрат
• Операційний леверидж
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат Показники ефективності управління витратами
• Точка беззбитковості
• Релевантний діапазон
• Запас міцності
• Ефективність витрат
• Методика управління витратами та підвищення ефективності управління витратами: матеріальними, трудовими, пов'язаними з експлуатацією основних засобів, умовно-постійними витратами та фінансовими витратами.

3. Практичне заняття "Аналіз витрат та управління витратами" 

• Аналіз витрат
• Показники ефективності управління витратами
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат
• Розрахунок точки беззбитковості
• Розрахунок окупності витрат
• Аналіз структури продажів і рентабельності окремих видів продукції

4. Планування та контроль витрат

• Центри витрат
• Аудит обліку витрат
• Внутрішній контроль
• Прогнозування, планування та бюджетування витрат
• Поведінка витрат: оцінка витрат, функція витрат, передбачення витрат
  Cost Driver (фактори витрат)
• Взаємозв'язок між витратами та певними факторами (функція витрат)
• Моделі поведінки витрат