Перевірки податкової (ДФС). Податкові перевірки в Україні в 2019р. Податкові спори з ДФС. Порядок проведення, способи захисту. Нова судова практика

Семінари для гол. бухгалтерів, фінансових директорів, юристів, бухгалтера.

Програма на сайті >>>

1. План податкових перевірок та можливості підготовки платника податків до перевірки фіскальної служби (предперевірочний податковий аудит). Методологія. Управлінські рішення за підсумками аудиту.

2. Спірні питання, які виникають в ході призначення податкової перевірки. Нова судова практика Верховного Суду.

• Тактика реагування на безпідставні перевірки. 
• Адміністративний арешт активів платника податків і спір про право. 
• Можливості подальшого оскарження незаконних перевірок. Нова судова практика Верховного суду.

3. Супровід податкової перевірки. 

• Надання документів, їх копій та інформації. 
• Пояснення платника податку та їх вплив на загальний обсяг донарахувань. ПредАкт.

4. Акт податкової перевірки. Фіналізація Акта податкової перевірки. Які поля Акту податкової перевірки рекомендуємо підписувати. Надання документів за підсумками Акта.

5. Заперечення на Акт податкової перевірки і їх обговорення з ДФС. Надання додаткових пояснень. Призначення повторної перевірки.

6. Спори з податковою. Терміни на подачу скарги. 

• Протиріччя в тексті НК між календарними і робочими днями. 
• Залучення обмбудсмена, Мінфіну, Державної регуляторної служби - процедура, перспективи, можливості. 
• Підсумки розгляду скарги, види рішень, формулювання в ній.

7. Судові спори з податковою. Судове оскарження рішень ДФС. Нова судова практика розгляду податкових спорів. 

• Експертизи та їх роль в сучасних умовах для вирішення податкових спорів. Які питання задати експерту. Що треба вимагати від експерта при оформленні висновку, щоб в подальшому суд не визнав такий експертний висновок неналежним доказом.
• Використання судових рішень різних інстанцій для аргументації в спорі. 
• Відкриття нових фронтів в оскарженні: оскарження індивідуальних податкових консультацій, позови від бенефіціарів: практика і перспективи.

8. Спори з податковою. Типові «порушення» згідно з методологією ДФС і перспективи їх оскарження.

• Податок на прибуток - курсові різниці по позиках від нерезидентів. Фіктивні правочини. Фіктивні контрагенти - кримінальна справа і вплив на адміністративний спір про податковий кредит та витрати. Дисконтування заборгованості. Несвоєчасна видача податкових накладних на себе і інші питання: які штрафи? Спори по ТЦО: визначення контрольованих операцій, обґрунтування методів і діапазонів. Податок на репатріацію - бенефіціарний власник.
• Спори по ПДФО. Підзвіти, «корпоративи» і «шведські столи», атестація персоналу.
• Спори по ПДВ. Блокування податкових накладних з різних причин. Звичайна ціна з ПДВ для виробника. Бюджетне відшкодування. Спосіб захисту порушеного права. Стягнення пені за прострочення отримання відшкодування з бюджету.
• Спори представництв нерезидентів: визнання постійного представництва для цілей податку на прибуток. Фінансування і ПДВ.  
• Спори ДФС з агросектором. Спори по підтвердженню статусу платника сільгоспподатку (4 група ЄП). ПДФО і військовий збір: по операціям оренди, емфітевзису, Інші специфічні спори (змішування зерна, загибель врожаю, залишки по експорту, розбіжність номенклатури).
• Спори ДФС з банками. Прострочені кредити, резерви на фінансові активи, видача готівки з каси, страхування інкасаторів тощо.
• Спори ДФС з IT компаніями. Перекваліфікація цивільно-правових договорів у трудові відносини.

9. Податкові спори. Нова судова практика Верховного Суду з питань призначення податкових перевірок та матеріально правових питань. 

• Арешт коштів на рахунках і арешт майна платника податків: єдине матеріальне регулювання, різне процесуальне застосування. 
• Що таке зупинення видаткових операцій? 
• Розстрочення та відстрочення виконання судових рішень у справах про стягнення податкового боргу.
• Сплата податків і зборів підприємством банкрутом: міф чи реальність? 
• Момент виконання зобов'язань зі сплати податків і зборів. 
• Місцеві податки і збори: процедури встановлення та процедури оскарження. 
• Сплата податків, введених місцевими радами в порушення принципу стабільності.

10. Адміністративне та кримінальне переслідування за фактом податкової перевірки. Можливості та ризики. Чи можливо завести кримінальну справу при оскарженні результатів податкової перевірки. Нова судова практика.