При мониторинге контролируемых операций будут использовать дополнительные источники информации

Порядком проведения мониторинга контролируемых операций предусматривается, что при мониторинге контролируемых операций контролирующие органы будут использовать не только общедоступные источники информации.

Порядком проведения мониторинга контролируемых операций предусматривается, что при  мониторинге контролируемых операций контролирующие органы будут использовать не только общедоступные источники информации  и  информацию о сопоставимых операциях плательщика налога, чьи контролируемые операции изучаются, и информацию о сопоставимых операциях его контрагента – стороны контролируемой операции с несвязанными лицам, а и :

• программные продукты и информационные массивы центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную налоговую и таможенную политику;
• информацию об осуществленных контролируемые операции, отчеты о контролируемых операциях и документацию по трансфертному ценообразованию, предоставляемых налогоплательщиками в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 Кодекса;
• информацию (материалы и сведения) контролирующих органов;
• информацию (материалы и сведения) органов государственной власти Украины, государственных (уполномоченных) органов других стран;
• любую публичную информацию о возможных рисках занижения налогоплательщиками налоговых обязательств при осуществлении контролируемых операций.

ГФСУ 24.03.2015 г. опубликовала на своем сайте проект приказа Минфина  «Об утверждении Порядка проведения мониторинга контролируемых операций и Порядка опроса уполномоченных, должностных лиц и / или работников налогоплательщика по вопросам трансфертного ценообразования».

• Проект приказа (Загрузить)
• Порядок проведения мониторинга контролируемых операций (Загрузить)
• Попроса уполномоченных, должностных лиц и / или работников налогоплательщика по вопросам трансфертного ценообразования (Загрузить)
• Анализ регуляторного акта (Загрузить)